Die Mehrwertsteuer ist eine indirekte Verbrauchsteuer, die Unternehmen für den Staat einziehen. Für die Berechnung brauchen Sie den Netto- oder Bruttobetrag und den auf den konkreten Umsatz anwendbaren Satz.
Zwei grundlegende Formeln
Mehrwertsteuer aufschlagen: netto zu brutto
Bruttopreis = Nettopreis × (1 + Steuersatz)
Bei einem Beispielsatz von 20 % ergeben 100 GBP netto × 1,20 120 GBP brutto. Setzen Sie den Prozentsatz als Dezimalzahl ein: 20 % = 0,20.
Mehrwertsteuer herausrechnen: brutto zu netto
Nettopreis = Bruttopreis / (1 + Steuersatz)
120 GBP brutto ÷ 1,20 = 100 GBP netto. Die Steuer beträgt 120 − 100 = 20 GBP. Einfach 20 % vom Bruttopreis abzuziehen wäre falsch.
Britische Steuersätze im Referenzjahr 2025
| Satz | Kategorie | Beispiele unter jeweiligen Voraussetzungen |
|---|---|---|
| 20 % | Standardsatz | Die meisten Waren und Dienstleistungen |
| 5 % | Ermäßigter Satz | Haushaltsenergie, bestimmte Kindersitze |
| 0 % | Nullsatz | Bestimmte Lebensmittel, Kinderkleidung und Bücher |
Die genaue Produkteinstufung entscheidet. Eine ganze Produktgruppe ist nicht automatisch begünstigt.
Historischer Vergleich in der EU
| Land | Standardsatz | Ausgewählte ermäßigte Sätze |
|---|---|---|
| Frankreich | 20 % | 10 % / 5,5 % |
| Deutschland | 19 % | 7 % |
| Spanien | 21 % | 10 % / 4 % |
| Italien | 22 % | 10 % / 5 % |
| Niederlande | 21 % | 9 % |
Diese Übersicht übernimmt die Referenzwerte des ursprünglichen Artikels und ist keine vollständige Liste aller Sonderfälle.
Prüfen Sie die britischen Registrierungsvoraussetzungen bei HMRC, bevor Sie die Schwelle auf Ihre Situation anwenden.