Налогообложение криптоактивов зависит от налогового резидентства, характера деятельности, операции и года. Язык сайта не определяет налоговую страну. Исторические параметры калькулятора также не заменяют проверку действующих правил.
Какие операции могут иметь значение
- Продажа за государственную валюту.
- Обмен одного токена на другой.
- Оплата товаров и услуг.
- Получение криптовалюты за работу.
- Вознаграждения от майнинга и стейкинга.
Покупка за деньги и последующее хранение обычно ещё не создают реализованную прибыль от продажи. Обмен может иметь налоговые последствия и без вывода средств на банковский счёт. Исключения различаются по странам.
США
Криптоактивы рассматриваются как имущество. Для инвестиций учитывается разница между выручкой и скорректированной себестоимостью. Владение более одного года может давать долгосрочный статус; один год или меньше обычно считается краткосрочным периодом. Для многих долгосрочных доходов федеральные ставки составляют 0 %, 15 % или 20 % в зависимости от совокупного дохода. Возможны дополнительные налоги.
Оплата труда, а также определённые поступления от майнинга, стейкинга и аирдропов могут образовать доход. Последующая продажа учитывается отдельно. Поэтому не все операции отражаются в одной форме: отчуждение инвестиционных активов обычно проходит через Form 8949 и Schedule D, прочие доходы по своей категории. См. обзор IRS.
Для определения себестоимости необходимы подтверждения. Свободного выбора любого математического метода нет; следует учитывать распределение по кошелькам и счетам и переходные положения.
Великобритания
Продажа частных инвестиций может облагаться Capital Gains Tax. Для 2025/26 года основные ставки составляют 18 % и 24 %, годовая личная необлагаемая сумма 3 000 GBP. Распределение прибыли между ставками зависит и от другого облагаемого дохода. Прежние 10 % и 20 % нельзя применять ко всему этому году. Источник: исторические ставки HMRC.
Майнинг, стейкинг, оплата работы и отдельные аирдропы за оказанные услуги могут образовывать доход. В DeFi возможное отчуждение зависит, среди прочего, от перехода экономического права собственности. Для взаимозаменяемых токенов проверяются объединённая себестоимость и приоритетные правила того же дня и 30 дней.
Франция
Обновлённое 17 июля 2026 года разъяснение налоговой службы указывает для частных продаж PFU 31,4 %. Старый модельный показатель 30 % нельзя считать универсально действующим. Возможен выбор прогрессивной шкалы. Обмен цифровых активов без денежной доплаты может пользоваться отсрочкой; коммерческая и аналогичная профессиональной деятельность классифицируются отдельно. Источник: налоговая служба Франции.
В специальном частном режиме себестоимость распределяется пропорционально стоимости всего цифрового портфеля, а не по простой средней цене монеты. Для продаж и подлежащих декларированию зарубежных счетов предусмотрены отдельные обязанности; записи должны охватывать оба направления.
Германия
Согласно разъяснению BMF за 2025 год, соответствующая частная продажа в пределах года может облагаться налогом. С 2024 года порог составляет 1 000 EUR совокупной прибыли по всем частным сделкам отчуждения: прибыль должна быть меньше этой суммы. Это порог освобождения, а не вычет. Прежние 600 EUR относятся к периодам до 2023 года включительно.
Для подходящих частных активов продажа спустя более года может не подпадать под этот режим. Это не всеобщее освобождение любых токенов или коммерческих активов. Доход от стейкинга проверяется отдельно: налогообложение награды и срок владения исходным вкладом являются разными вопросами.
Что особенно важно проверить
| Страна | Основной вопрос |
|---|---|
| США | Срок владения, тип дохода, подтверждения партий и счетов |
| Великобритания | Пулы, повторные покупки, доход и диапазон ставки |
| Франция | Частная или профессиональная деятельность, весь портфель и обмены |
| Германия | Частные активы, годичный срок и порог освобождения |
Планирование и документы
До операции оцените влияние срока владения, зачёта убытков и допустимых льгот. Фиксация убытка работает только в пределах местных правил зачёта и повторной покупки. Сохраняйте даты, количества, стоимость встречного предоставления, комиссии и переводы между собственными кошельками. Сверяйте выгрузки платформ с фактическими остатками.