Прибыль и убыток по криптоактивам помогают отслеживать портфель. Несколько покупок, комиссии и разные налоговые методы усложняют базовую формулу. Экономическая прибыль не обязательно совпадает с налогооблагаемой.
Основная формула
Прибыль или убыток = (Текущая цена − Цена входа) × Количество − Учтённые комиссии
Положительный результат означает прибыль, отрицательный убыток. Все суммы должны быть в одной валюте оценки.
Одна покупка
Вы купили 0,5 BTC по 40 000 USD за BTC. Текущая цена 52 000 USD.
| Показатель | Значение |
|---|---|
| Цена покупки за BTC | 40 000 USD |
| Количество | 0,5 BTC |
| Стоимость без комиссий | 20 000 USD |
| Текущая стоимость | 26 000 USD |
| Нереализованная прибыль | 6 000 USD, или 30 % |
При продаже по этой цене комиссия 0,1 % составит 26 USD. Без других расходов реализованная прибыль равна 5 974 USD.
Несколько покупок
Для экономической оценки всего актива можно использовать средневзвешенную цену:
| Покупка | Количество | Цена за BTC | Затраты |
|---|---|---|---|
| 1 | 0,3 BTC | 35 000 USD | 10 500 USD |
| 2 | 0,2 BTC | 42 000 USD | 8 400 USD |
| 3 | 0,5 BTC | 38 000 USD | 19 000 USD |
| Всего | 1 BTC | 37 900 USD |
Средняя цена = 37 900 / 1 = 37 900 USD за BTC. При цене 45 000 USD нереализованная прибыль равна 7 100 USD, около 18,7 %. При частичной продаже налоговый метод может давать иной результат.
Реализованный и нереализованный результат
| Результат | Значение | Налоговый смысл |
|---|---|---|
| Нереализованная прибыль | Рост стоимости сохраняемой позиции | Зависит от системы и статуса инвестора |
| Реализованная прибыль | Прибыль от отчуждения | Возможное налоговое событие |
| Нереализованный убыток | Снижение стоимости открытой позиции | Нельзя автоматически считать вычитаемым |
| Реализованный убыток | Убыток от отчуждения | Зачёт только по местным правилам |
Обмен и оплата криптоактивом тоже могут считаться отчуждением. Изменение рыночной цены следует отличать от налогового события.
Учёт комиссий
Учитывайте торговые, сетевые и выводные комиссии, а также реальную цену исполнения. В экономическом расчёте комиссия покупки повышает затраты, комиссия продажи уменьшает выручку. Если спред уже входит в исполненную цену, его нельзя повторно вычитать как отдельный расход.
Процентный результат
Доходность, % = (Текущая стоимость − Все затраты) / Все затраты × 100
При множественных пополнениях и выводах это не становится автоматически годовой денежно-взвешенной доходностью.
Портфель нескольких активов
| Актив | Затраты | Текущая стоимость | Прибыль/убыток | Доходность |
|---|---|---|---|---|
| BTC | 20 000 USD | 26 000 USD | +6 000 USD | +30 % |
| ETH | 10 000 USD | 8 500 USD | −1 500 USD | −15 % |
| SOL | 5 000 USD | 7 200 USD | +2 200 USD | +44 % |
| Всего | 35 000 USD | 41 700 USD | +6 700 USD | +19,1 % |
Суммируйте суммы в одной валюте. Общий процент не равен простому среднему трёх доходностей.
Частые ошибки
Комиссии покупки и продажи имеют разные базы, поэтому два раза по 0,2 % не всегда означают снижение доходности ровно на 0,4 процентного пункта. Правильно фиксируйте обмены и переводы. Для налогов используйте обязательный или разрешённый метод затрат, а не произвольно переключайтесь между FIFO, LIFO и средней стоимостью.