Como freelance o trabajador autonomo, tu ingreso neto depende de tu regimen fiscal, tus gastos deducibles y tus obligaciones con la Seguridad Social. La formula general es sencilla, pero los importes varian segun tu situacion.
La formula general
Ingreso neto = Facturacion (sin IVA) - Cuota de autonomos - IRPF - Gastos profesionales
Simulacion rapida (facturacion 60 000 EUR anuales sin IVA)
| Concepto | Estimacion directa | Estimacion simplificada |
|---|---|---|
| Facturacion anual sin IVA | 60 000 EUR | 60 000 EUR |
| Cuota autonomos (base media) | - 4 500 EUR | - 4 500 EUR |
| Gastos deducibles | - 8 000 EUR | - 3 000 EUR |
| Base imponible IRPF | 47 500 EUR | 52 500 EUR |
| IRPF estimado | - 12 000 EUR | - 14 000 EUR |
| Ingreso neto aproximado | 35 500 EUR | 38 500 EUR |
Estas estimaciones varian segun la situacion familiar, comunidad autonoma, gastos reales y deducciones aplicables.
La cuota de autonomos en 2025
Desde 2023, la cuota de autonomos en Espana se calcula por tramos de ingresos reales. El sistema establece una base de cotizacion minima y maxima segun tus rendimientos netos:
| Tramo de rendimiento neto mensual | Cuota minima mensual (aprox.) |
|---|---|
| Hasta 670 EUR | 225 EUR |
| 670 - 900 EUR | 250 EUR |
| 900 - 1 166 EUR | 267 EUR |
| 1 166 - 1 300 EUR | 291 EUR |
| 1 300 - 1 500 EUR | 294 EUR |
| 1 500 - 1 700 EUR | 294 EUR |
| 1 700 - 1 850 EUR | 310 EUR |
| 1 850 - 2 030 EUR | 315 EUR |
| Mas de 2 030 EUR | hasta 530 EUR |
Retenciones de IRPF en las facturas
Los autonomos profesionales (epigrafes de actividades profesionales del IAE) deben aplicar una retencion del 15 % en sus facturas a empresas y otros autonomos. Los nuevos autonomos pueden aplicar un tipo reducido del 7 % durante el ano de alta y los dos anos siguientes.
Importe retencion = Base imponible de la factura x 15 %
Estas retenciones son un anticipo del IRPF y se regularizan en la declaracion anual de la Renta.
Gastos deducibles para autonomos
Los principales gastos que un autonomo puede deducir de su base imponible son:
- Cuotas de la Seguridad Social
- Alquiler de oficina o local
- Suministros (si trabajas desde casa, un porcentaje)
- Material y equipos informaticos
- Servicios de telefonia e internet
- Gastos de formacion profesional
- Seguros de responsabilidad civil
- Asesoria fiscal y contable
- Amortizacion de bienes de inversion
IVA del autonomo
Ademas del IRPF, los autonomos deben gestionar el IVA:
- Repercutir el IVA (generalmente 21 %) en sus facturas de venta.
- Deducir el IVA soportado en sus compras profesionales.
- Declarar trimestralmente mediante el modelo 303.
El IVA no es un ingreso ni un gasto: es un flujo transitorio que se ingresa en Hacienda.