Calcular las ganancias y perdidas en criptomonedas (P&L, Profit and Loss) es indispensable para seguir el rendimiento de tus inversiones y preparar la declaracion fiscal. Estas son las formulas y metodos que debes conocer.
Formulas basicas
Ganancia o perdida no realizada (latente)
P&L no realizado = (Precio actual - Precio de compra) x Cantidad en cartera
La ganancia no realizada representa la plusvalia o minusvalia teorica sobre las criptomonedas que aun posees. No es tributable mientras no vendas.
Ganancia o perdida realizada
P&L realizado = (Precio de venta - Precio de compra) x Cantidad vendida - Comisiones de transaccion
La ganancia realizada corresponde al beneficio o la perdida efectivamente materializado en la venta. Es este importe el que esta sujeto a tributacion.
Rendimiento en porcentaje
Rendimiento (%) = ((Precio actual - Precio de compra) / Precio de compra) x 100
Ejemplo concreto: cartera de Bitcoin y Ethereum
| Operacion | Detalle |
|---|---|
| Compra 0,5 BTC | Precio: 35.000 EUR, coste total: 17.500 EUR |
| Compra 5 ETH | Precio: 2.200 EUR, coste total: 11.000 EUR |
| Inversion total | 28.500 EUR |
Situacion actual:
| Crypto | Cantidad | Precio de compra | Precio actual | P&L no realizado | Rendimiento |
|---|---|---|---|---|---|
| BTC | 0,5 | 35.000 EUR | 52.000 EUR | +8.500 EUR | +48,57 % |
| ETH | 5 | 2.200 EUR | 1.800 EUR | -2.000 EUR | -18,18 % |
| Total | +6.500 EUR | +22,81 % |
Si vendes 0,2 BTC al precio actual de 52.000 EUR:
P&L realizado = (52.000 - 35.000) x 0,2 = +3.400 EUR (antes de comisiones e impuestos)
Compras multiples: el precio medio ponderado
Cuando compras la misma criptomoneda a precios diferentes, debes calcular tu precio medio ponderado (PMP):
PMP = Total invertido / Cantidad total
| Compra | Cantidad BTC | Precio unitario | Coste total |
|---|---|---|---|
| Compra 1 | 0,3 | 30.000 EUR | 9.000 EUR |
| Compra 2 | 0,2 | 40.000 EUR | 8.000 EUR |
| Compra 3 | 0,5 | 35.000 EUR | 17.500 EUR |
| Total | 1,0 BTC | 34.500 EUR |
PMP = 34.500 / 1,0 = 34.500 EUR por BTC
Ganancia realizada vs ganancia no realizada
| Criterio | Ganancia no realizada | Ganancia realizada |
|---|---|---|
| Definicion | Plusvalia latente (sin vender) | Plusvalia efectiva (vendido) |
| Fiscalidad | No tributable | Tributable |
| Riesgo | Puede desaparecer si baja el precio | Definitivamente adquirida |
| Liquidez | Capital inmovilizado | Capital disponible |
Consideracion de las comisiones
Las comisiones a integrar en el calculo del P&L:
- Comisiones de transaccion (trading fees): generalmente del 0,1 % al 1 % por orden en los exchanges.
- Comisiones de red (gas fees): variables segun la red blockchain utilizada (Ethereum, Bitcoin).
- Comisiones de retiro: algunos exchanges cobran por las transferencias a un monedero externo.
- Spread: la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta en una plataforma.
Herramientas de seguimiento del P&L
Para un seguimiento preciso, utiliza una hoja de calculo o una herramienta especializada que registre cada transaccion: fecha, cantidad, precio, comisiones. Los exchanges proporcionan un historico de transacciones exportable en CSV.